개인연금을 고민할 때 가장 많은 비교를 하는 것이 IRP와 연금저축펀드다. 둘은 세액공제라는 공통점과 과세이연이라는 장점이 있다. 그런데 연금의 금액이 적다면 과세이연은 큰 효과를 보기 어렵다. 각 장단점과 특징을 비교 정리해보았다.
IRP의 정의
IRP는 Individual Retirement Pension의 약자로 개인 퇴직연금을 뜻한다. 이 IRP는 근로자가 퇴직금을 받는 계좌와 개인이 직접 연금을 운용할 수 있는 개인형 IRP 계좌 2가지가 있다. 보통 개인적으로 가입하는 IRP는 후자로, 세액공제에 대한 장점이 있다.
IRP와 연금저축
IRP와 연금저축의 납입한도는 연 1,800만 원이다. 그리고 연금저축은 최대 400만 원까지 세액공제, IRP는 최대 700만 원까지 받을 수 있다. 만약 연금저축과 IRP를 둘 다 가입한다면 연금저축에서 400만 원 그리고 IRP에서 300만 원까지만 세액공제 가능한 것이다. 두 상품의 장점은 세액공제이며 차이점은 투자가 가능한 상품의 종류와 수수료 등이 있다.
먼저 IRP는 연금저축과 달리 소득이 있는 사람들만 가입할 수 있는 상품이다. 그래서 무직자인 주부와 공부를 하는 학생들은 가입할 수 없다. 소득이 있는 직장인 및 사업자 등이 가입 가능하다.
IRP 세액공제
IRP는 소득과 연령 등에 따라 세액공제율이 달라진다. 2022년까지 IRP 가입자 중에서 50세 이상 가입자는 기존보다 더 큰 세액공제를 지원하고 있다.
| 소득 (종합소득금액) |
공제율 | 환급세액 | 세액공제대상 | |
| 50세 미만 | 50세 이상 | |||
| 5,500만원 이하 (4,000만원 이하) |
16.5% | 1,155,000원 (660,000원) |
700만원 (400만원) |
900만원 (600만원) |
| 5,500만 초과~1억 2천 이하 (4,000만 초과~1억 이하) |
13.2% | 528,000원 (924,000원) |
400만원 (700만원) |
600만원 (900만원) |
| 1억 2천 초과 (1억 초과) |
13.2% | 396,000원 (924,000원) |
300만원 (7000만원) |
300만원 (700만원) |
투자 가능한 상품 비교
연금저축펀드는 ETF, 국내 및 해외주식, 채권 등 상품에 투자가 가능하다. 반면 IRP는 원금보장상품도 있다. 안전한 정기예금, 채권형 펀드 등이 있다. 그 외에도 리츠, 채권, ETN 등의 더 많은 상품들이 가능하지만 선물 ETF 투자는 불가능하다.
IRP 수수료
IRP 수수료는 계좌 운용 수수료, 자산관리 수수료가 있다. 각 운용사별로 수수료가 다른데, 최근에는 대부분의 수수료가 면제되어 0% 수준이 많다. 삼성증권, 미래에셋, 한국투자 등이 현재 수수료 제로다. 각 증권사별 수수료도 참고할 수 있다.
IRP 연금 수령
연금을 수령하기 위해서는 IRP 가입 후 5년이 지나야 하며, 55세 이후부터 10년 이상 연금으로 수령해야 한다. 이때 연금소득세가 붙게 되는 점은 연금저축과 동일하다. 연금 상품이기 때문에 중도에 인출할 수 없는데, 다음과 같은 일부 상황에서는 가능하다.
IRP 중도인출 가능한 사유
- 무주택자인 가입자가 본인 명의로 주택을 구입하는 경우
- 무주택자인 가입자가 주거 목적으로 전세금 또는 전세보증금을 부담하는 경우
- 중도인출 신청일 기준 과거 5년 이내에 가입자가 파산신고 또는 개인회생절차 개시 결정을 받은 경우
- 가입자 본인, 배우자, 부양가족이 6개월 이상 요양을 필요로 하는 부상 또는 질병으로 요양비용을 부담하려는 경우
- 천재지변 등으로 인해 피해를 입는 경우
위와 같은 상황이 아니라면 IRP는 중도에 인출할 수 없고, 당연히 담보대출도 받을 수 없다.
과세이연 효과를 보려면
과세이연이란 연금에 투자하면서 발생한 이자소득세에 대해 면제해주는 것을 의미한다. 당연히 면제가 되면 좀 더 금액이 커질 수밖에 없다. 하지만 적은 금액과 적은 수익률인 상황에서는 효과가 적은데, 오히려 연금소득세가 더 커서 부담이 될 수 있는 것이다. 반면 1억 이상에 매년 수익률이 꽤 좋았다면, 효과를 볼 만하다.
모든 것은 가정이었다. 실제로 매년 꾸준한 수익률을 보이기도 어렵다는 점과 20~30년 이상 꾸준히 투자하기도 쉽지 않다는 것을 염두에 두고 투자해보는 것을 추천한다. IRP도 나쁘지 않지만, 개인적으로는 연금저축펀드 등을 보다 추천하는 바이다. 그 외 보다 자세한 사항은 첨부된 링크를 참고하는 것을 추천한다.
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